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        浙商證券:2019年度內部控制評價報告

        時間:2020年03月18日 20:40:55 中財網
        原標題:浙商證券:2019年度內部控制評價報告


        公司代碼:601878 公司簡稱:浙商證券



        浙商證券股份有限公司

        2019年度內部控制評價報告



        浙商證券股份有限公司全體股東:

        根據《企業內部控制基本規范》及其配套指引的規定和其他內部控制監管要求(以下簡稱企業內部
        控制規范體系),結合本公司(以下簡稱公司)內部控制制度和評價辦法,在內部控制日常監督和專項
        監督的基礎上,我們對公司2019年12月31日(內部控制評價報告基準日)的內部控制有效性進行了評價。




        一. 重要聲明

        按照企業內部控制規范體系的規定,建立健全和有效實施內部控制,評價其有效性,并如實披露內
        部控制評價報告是公司董事會的責任。監事會對董事會建立和實施內部控制進行監督。經理層負責組織
        領導企業內部控制的日常運行。公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證本報告內容不存
        在任何虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏,并對報告內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶法
        律責任。


        公司內部控制的目標是合理保證經營管理合法合規、資產安全、財務報告及相關信息真實完整,提
        高經營效率和效果,促進實現發展戰略。由于內部控制存在的固有局限性,故僅能為實現上述目標提供
        合理保證。此外,由于情況的變化可能導致內部控制變得不恰當,或對控制政策和程序遵循的程度降低,
        根據內部控制評價結果推測未來內部控制的有效性具有一定的風險。




        二. 內部控制評價結論

        1. 公司于內部控制評價報告基準日,是否存在財務報告內部控制重大缺陷

        □是 √否

        2. 財務報告內部控制評價結論

        √有效 □無效

        根據公司財務報告內部控制重大缺陷的認定情況,于內部控制評價報告基準日,不存在財務報告內
        部控制重大缺陷,董事會認為,公司已按照企業內部控制規范體系和相關規定的要求在所有重大方面保
        持了有效的財務報告內部控制。




        3. 是否發現非財務報告內部控制重大缺陷

        □是 √否

        根據公司非財務報告內部控制重大缺陷認定情況,于內部控制評價報告基準日,公司未發現非財務
        報告內部控制重大缺陷。




        4. 自內部控制評價報告基準日至內部控制評價報告發出日之間影響內部控制有效性評價結論的因素

        □適用√不適用


        自內部控制評價報告基準日至內部控制評價報告發出日之間未發生影響內部控制有效性評價結論
        的因素。




        5. 內部控制審計意見是否與公司對財務報告內部控制有效性的評價結論一致

        √是 □否



        6. 內部控制審計報告對非財務報告內部控制重大缺陷的披露是否與公司內部控制評價報告披露一致

        √是□否



        三. 內部控制評價工作情況

        (一). 內部控制評價范圍

        公司按照風險導向原則確定納入評價范圍的主要單位、業務和事項以及高風險領域。




        1. 納入評價范圍的主要單位包括:浙商證券股份有限公司,子公司浙商期貨有限公司、浙江浙商資
        本管理有限公司、浙江浙商證券資產管理有限公司、浙商證券投資有限公司。




        2. 納入評價范圍的單位占比:

        指標

        占比(%)

        納入評價范圍單位的資產總額占公司合并財務報表資產總額之比

        100%

        納入評價范圍單位的營業收入合計占公司合并財務報表營業收入總額之比

        100%





        3. 納入評價范圍的主要業務和事項包括:

        公司治理、發展戰略、人力資源、企業文化、經紀業務、證券投資業務、投資銀行業務、資產管理
        業務、期貨業務、私募投資基金管理業務、信用交易業務、研究咨詢業務、股轉系統做市業務、金融產
        品代銷業務、互聯網金融、會計系統、財務資金管理、關聯交易、對外擔保、對外投資、資產處置、子
        公司管理、信息系統、法律事務、合規管理、風險管理、稽核審計等。




        4. 重點關注的高風險領域主要包括:

        證券經紀業務、證券投資業務、投資銀行業務、資產管理業務、期貨業務、基金管理業務、股票質
        押業務、融資融券業務、信用交易業務、股轉做市業務、金融產品代銷業務、信息技術安全等主要方面。




        5. 上述納入評價范圍的單位、業務和事項以及高風險領域涵蓋了公司經營管理的主要方面,是否存
        在重大遺漏

        □是√否

        6. 是否存在法定豁免

        □是 √否




        7. 其他說明事項



        (二). 內部控制評價工作依據及內部控制缺陷認定標準

        公司依據企業內部控制規范體系及《證券公司內部控制指引》、《證券公司治理準則》、證券公司
        規風控管理制度的要求,結合本公司內部控制制度,組織開展內部控制評價工作。




        1. 內部控制缺陷具體認定標準是否與以前年度存在調整

        □是√否

        公司董事會根據企業內部控制規范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認定要求,結合公司規
        模、行業特征、風險偏好和風險承受度等因素,區分財務報告內部控制和非財務報告內部控制,研究確
        定了適用于本公司的內部控制缺陷具體認定標準,并與以前年度保持一致。




        2. 財務報告內部控制缺陷認定標準

        公司確定的財務報告內部控制缺陷評價的定量標準如下:

        指標名稱

        重大缺陷定量標準

        重要缺陷定量標準

        一般缺陷定量標準

        利潤潛在錯報

        錯報≥利潤總額的5%

        利潤總額的3%≤錯報<利
        潤總額的5%

        錯報<利潤總額的3%

        資產潛在錯報

        錯報≥總資產的0.3%

        總資產的0.18%≤錯報<
        總資產的0.3%

        錯報<總資產的0.18%



        說明:



        公司確定的財務報告內部控制缺陷評價的定性標準如下:

        缺陷性質

        定性標準

        重大缺陷

        公司存在下述跡象之一的,通常表明財務報告內部控制存在重大缺陷:1、發現董
        事、監事和高級管理人員與財務報告相關的舞弊行為;2、監管機構責令公司更正
        已公布的財務報告;3、注冊會計師發現當期財務報告存在重大錯報,而內部控制
        在運行過程中未能發現該錯報;4、公司董事會審計委員會和內部審計機構對內部
        控制的監督無效。


        重要缺陷

        一項內部控制缺陷單獨或連同其他缺陷具備合理可能性導致不能及時防止或發現
        并糾正財務報告中雖然未達到重大缺陷水平,但引起董事會和管理層重視的錯報,
        將該缺陷認定為重要缺陷。


        一般缺陷

        是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。




        說明:





        3. 非財務報告內部控制缺陷認定標準

        公司確定的非財務報告內部控制缺陷評價的定量標準如下:

        指標名稱

        重大缺陷定量標準

        重要缺陷定量標準

        一般缺陷定量標準

        資產安全目標

        造成直接財產損失大于等
        于總資產的0.3%。


        造成直接財產損失大于等
        于總資產的0.18%,小于

        除重大缺陷、重要缺陷之
        外的其他非財務報告內部




        總資產的0.3%。


        控制缺陷。


        經營目標

        造成潛在損失大于等于利
        潤總額的5%。


        造成潛在損失大于等于利
        潤總額的3%,小于利潤總
        額的5%。


        除重大缺陷、重要缺陷之
        外的其他非財務報告內部
        控制缺陷。






        說明:





        公司確定的非財務報告內部控制缺陷評價的定性標準如下:

        缺陷性質

        定性標準

        重大缺陷

        公司存在下述跡象之一的,通常表明非財務報告內部控制存在重大缺陷:1、公司
        缺乏民主決策程序,如缺乏“三重一大”決策程序;2、公司重大決策程序不科學,
        已經或可能造成重大損失;3、有關公司的負面消息流傳世界各地,政府或監管機
        構進行調查,引起重大訴訟,對企業聲譽造成無法彌補的損害;4、公司被監管部
        門撤銷相關業務許可;5、已經發現并報告給管理層的重大或重要缺陷在合理的時
        間后未加以改正;6、公司重要業務缺乏制度控制或制度系統性失效。


        重要缺陷

        公司存在下述跡象之一的,通常表明非財務報告內部控制存在重要缺陷:1、公司
        被監管部門暫停相關業務許可;2、有關公司的負面消息在全國各地流傳,引起公
        眾關注,引發訴訟,對企業聲譽造成重大損害;3、公司有關數據的非授權改動會
        給業務運作帶來重大損失或造成財務記錄的重大錯誤,對業務正常運營造成重大影
        響。


        一般缺陷

        指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。




        說明:





        (三). 內部控制缺陷認定及整改情況

        1. 財務報告內部控制缺陷認定及整改情況

        1.1. 重大缺陷

        報告期內公司是否存在財務報告內部控制重大缺陷

        □是√否

        1.2. 重要缺陷

        報告期內公司是否存在財務報告內部控制重要缺陷

        □是 √否

        1.3. 一般缺陷

        公司總部及營業網點仍存在費用報銷審核不規范的情況。


        針對上述一般缺陷,公司已積極整改,但尚需一定時間來完成。一般缺陷均在可控范圍內,未對公
        司的經營管理和財務目標的實現造成重大影響。





        1.4. 經過上述整改,于內部控制評價報告基準日,公司是否存在未完成整改的財務報告內部控制重大
        缺陷

        □是√否

        1.5. 經過上述整改,于內部控制評價報告基準日,公司是否存在未完成整改的財務報告內部控制重要
        缺陷

        □是√否

        2. 非財務報告內部控制缺陷認定及整改情況

        2.1. 重大缺陷

        報告期內公司是否發現非財務報告內部控制重大缺陷

        □是√否

        2.2. 重要缺陷

        報告期內公司是否發現非財務報告內部控制重要缺陷

        □是 √否

        2.3. 一般缺陷

        1.個別分支機構未配備合規人員、部分分支機構合規人員不具備3年以上相關工作經驗。


        2.未及時對所有子公司進行合規檢查。


        3.債券交易部門部分工作人員崗位變動后權限未及時取消。


        4.個別銷售人員未及時完成相關的產品知識在線測試。


        5.個別分支機構年終考核評價方法與年初制定的考核細則不完全一致。


        6.分支機構在客戶身份識別、檔案管理及業務辦理等方面仍存在不規范的情況。


        針對上述一般缺陷,公司已積極整改,但個別事項尚需一定時間來完成。一般缺陷均在可控范圍內,
        未對公司的經營管理和財務目標的實現造成重大影響。




        2.4. 經過上述整改,于內部控制評價報告基準日,公司是否發現未完成整改的非財務報告內部控制重
        大缺陷

        □是√否

        2.5. 經過上述整改,于內部控制評價報告基準日,公司是否發現未完成整改的非財務報告內部控制重
        要缺陷

        □是√否

        四. 其他內部控制相關重大事項說明

        1. 上一年度內部控制缺陷整改情況

        □適用 √不適用

        2. 本年度內部控制運行情況及下一年度改進方向

        √適用 □不適用

        根據公司內部控制缺陷認定標準,董事會認為,于內部控制評價報告基準日,公司不存在財務報告
        及非財務報告內部控制重大和重要缺陷,公司已按照企業內部控制規范體系相關規定保持了有效的內部
        控制。同時,自內部控制評價報告基準日至內部控制評價報告發出日之間公司未發生影響內部控制有效


        性評價結論的因素。


        公司聘請天健會計師事務所(特殊普通合伙)對公司內部控制有效性出具審計報告,報告認為公司
        于2019年12月31日按照《企業內部控制基本規范》和相關規定在所有重大方面保持了有效的財務報
        告內部控制。


        2020年公司將繼續完善內部控制制度,規范內部控制制度執行,強化內部控制監督檢查,促進公
        司健康、可持續發展。




        3. 其他重大事項說明

        □適用 √不適用



        董事長(已經董事會授權):吳承根

        浙商證券股份有限公司

        2020年3月17日




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